À partir de 2024, les particuliers auront la possibilité de transférer les fonds inutilisés de leurs 529 comptes d’épargne universitaire vers des comptes de retraite individuels Roth (IRA) sans encourir d’impôts ni de pénalités.
Les 529 comptes, créés pour aider les familles à épargner pour leurs études universitaires avec des avantages fiscaux, devraient bénéficier de cette nouvelle flexibilité, renforçant potentiellement l'épargne-retraite pour beaucoup.
Les principales caractéristiques de la disposition de roulement 529 vers Roth comprennent :
- La loi entre en vigueur en 2024.
- Un compte 529 doit être opérationnel depuis au moins 15 ans.
- Il existe un plafond de transfert à vie de 35 000 $ pour chaque bénéficiaire.
- Le nom du bénéficiaire sur le Roth IRA doit correspondre à celui du plan 529.
- Les cotisations ajoutées aux 529 au cours des cinq dernières années ne sont pas éligibles au transfert.
Les limites des transferts précisent un maximum de 6 500 $ par année, sans dépasser un total de 35 000 $. Cet amendement fait partie intégrante de la loi SECURE 2.0, ratifiée par le Congrès fin 2022, qui a introduit des changements majeurs dans le système de retraite américain. MMB+Co, offrant un aperçu de ce changement, opère sur plusieurs sites à New York, notamment à Rochester et Elmira.
